Jak przygotować firmę na zmianę pokoleniową?

Dobrze przeprowadzona diagnoza prawno-organizacyjna wyznacza dalsze działania sukcesyjne i pozwala uniknąć błędów, które mogłyby ujawnić się dopiero w momencie przekazywania własności.

Budowanie firmy rodzinnej to maraton – lata pracy, wyrzeczeń i pasji. Tymczasem jej utrata może nastąpić w jednej chwili, wskutek braku odpowiednich regulacji w spółce, konfliktu w rodzinie czy źle przemyślanych decyzji podatkowych. Sukcesja nie jest aktem prawnym, który można załatwić jednym podpisem. To proces, w którym trzeba pogodzić interesy biznesowe i rodzinne. A jeśli sukcesor jest już znany, tym bardziej warto działać od razu.

1. Diagnoza stanu faktycznego

Pierwszym i kluczowym krokiem w procesie przygotowania firmy do zmiany pokoleniowej jest rzetelna diagnoza prawna i organizacyjna. To etap, na którym warto szczegółowo przyjrzeć się obecnej sytuacji przedsiębiorstwa oraz statusowi majątkowemu nestora.

Analizie podlega przede wszystkim forma prawna, w której prowadzony jest biznes. W przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej sukcesja jest znacznie bardziej skomplikowana niż w spółkach prawa handlowego, dlatego często okazuje się konieczne przekształcenie w spółkę kapitałową. Równie istotna jest ocena, czy struktura biznesu wymaga uporządkowania, np. poprzez wydzielenie spółek celowych oddzielających działalność operacyjną od majątku nieruchomego czy inwestycyjnego.

Kolejnym obszarem jest analiza postanowień umowy spółki lub statutu pod kątem regulacji dotyczących następstwa prawnego. To one przesądzają, kto może...